4 октября 2026
С 14 октября 2025 года противодействие отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в ОАЭ регулирует Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года. Он отменил Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года. Исполнительный регламент к нему, Постановление Кабинета министров № 134 от 2025 года, действует с 14 декабря 2025 года и заменил Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года. Если ваша компания в ОАЭ работает посредником в сделках с недвижимостью, торгует драгоценными металлами и камнями, оказывает бухгалтерские, юридические или корпоративные услуги, она может относиться к DNFBP, установленным нефинансовым предприятиям и профессиям. Такой компании нужна работающая AML-программа: регистрация в goAML, комплаенс-офицер, заранее согласованный с надзорным органом, задокументированная оценка рисков, проверка клиентов, проверка по санкционным спискам с заморозкой в пределах 24 часов, сообщения о подозрительных операциях и хранение записей не менее пяти лет. Административные штрафы по новому закону составляют от AED 10 000 до AED 5 000 000 за каждое нарушение.
Новая правовая база коротко
| Акт | Что регулирует и статус |
|---|---|
| Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года | Основной закон о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и распространения (AML, CFT, CPF): составы преступлений, надзор, обязанность сообщать, административные и уголовные санкции. Отменил Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года. Действует с 14 октября 2025 года, Official Gazette № 808 |
| Постановление Кабинета министров № 134 от 2025 года | Исполнительный регламент: перечень DNFBP, оценка рисков, проверка клиентов, комплаенс-офицер, записи, бенефициары. Отменил Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года. Действует с 14 декабря 2025 года, Official Gazette № 811 |
| Постановление Кабинета министров № 71 от 2024 года | Единый перечень из 41 нарушения с размерами штрафов для DNFBP под надзором Министерства юстиции и Министерства экономики. Действует; принято по закону 2018 года |
| Решение Кабинета министров № 74 от 2020 года | Адресные финансовые санкции: списки терроризма и резолюции Совета Безопасности ООН. Действует |
По статье 41(3) нового декрета-закона регламенты, постановления и циркуляры, изданные по закону 2018 года, продолжают действовать, пока не противоречат новому закону и пока их не заменили. Статья 39 поручает Кабинету министров принять новое постановление о нарушениях и административных санкциях. На момент подготовки статьи его нет ни на сайте Министерства экономики и туризма (MOET), ни на официальном портале законодательства ОАЭ, поэтому на практике ориентиром остаётся таблица штрафов Постановления № 71 от 2024 года.
Кто относится к DNFBP по Постановлению № 134 от 2025 года
Статья 3 Постановления называет шесть групп. Компания становится DNFBP, когда ведёт указанную деятельность, а не из-за названия вида деятельности в лицензии:
- Операторы коммерческих азартных игр, новая категория, при разовой операции или нескольких связанных операциях на сумму от AED 11 000.
- Брокеры и агенты по недвижимости, когда заключают сделки или проводят расчёты от имени клиентов при покупке или продаже недвижимости.
- Дилеры драгоценных металлов и камней, при разовой наличной операции или нескольких связанных операциях на сумму от AED 55 000.
- Адвокаты, нотариусы, другие независимые юристы и независимые бухгалтеры, когда готовят или проводят операции от имени клиентов по пяти направлениям: покупка и продажа недвижимости; управление средствами клиента; управление банковскими, сберегательными счетами или счетами ценных бумаг; организация взносов для создания, работы или управления компаниями; создание, работа или управление юридическими лицами и правовыми образованиями, покупка и продажа бизнеса.
- Провайдеры корпоративных и трастовых услуг, по пяти видам деятельности, описанным ниже.
- Иные виды бизнеса и профессии, если их назовёт решение надзорного органа по согласованию с Национальным комитетом.
Провайдеры корпоративных и трастовых услуг: пять видов деятельности
По статье 3(5) провайдер корпоративных и трастовых услуг является DNFBP, когда проводит операцию для клиента или от его имени в связи с одним из видов деятельности: выступает агентом при регистрации юридического лица; выступает сам или обеспечивает другое лицо в роли директора, секретаря или партнёра; предоставляет зарегистрированный офис, деловой адрес, адрес места жительства, адрес для корреспонденции или административный адрес; выступает сам или обеспечивает другое лицо в роли доверительного управляющего траста; выступает сам или обеспечивает другое лицо в роли номинального акционера. Отраслевое руководство MOET для этого сектора (апрель 2026 года) добавляет, что зарегистрированный офис нельзя считать чисто административной услугой: даже без более широких деловых отношений нужно выполнить минимальную проверку клиента.
Кто надзирает и насколько рискован каждый сектор
По Руководству MOET для DNFBP (март 2026 года) Министерство экономики и туризма надзирает за бухгалтерами и аудиторами, провайдерами корпоративных и трастовых услуг, дилерами драгоценных металлов и камней, агентами и брокерами по недвижимости на материке и в коммерческих свободных зонах. Юридические фирмы и юристов надзирает Министерство юстиции, DNFBP в DIFC надзирает DFSA, в ADGM надзирает FSRA. Если вы ещё выбираете юрисдикцию, различия в лицензировании разобраны в нашем гиде mainland или free zone в ОАЭ; для целей AML компания на материке и компания в коммерческой свободной зоне подотчётны одному надзорному органу.
Практическое руководство MOET по Национальной оценке рисков 2024 года оценивает риск отмывания денег по секторам так: брокеры и агенты по недвижимости High, дилеры драгоценных металлов и камней Medium-High, корпоративные провайдеры Medium, независимые бухгалтеры Medium-Low. Там же прямо сказано, что каждая DNFBP, независимо от оценки сектора, обязана применять соразмерные меры на основе риска.
Что изменилось по сравнению со старой базой
- Новые акты и новая нумерация статей. Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года и Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года отменены (статья 41 декрета-закона, статья 70 Постановления). Политики, анкеты клиентов и учебные материалы со ссылками на старые акты нужно переписать под новые.
- Новый вид DNFBP. В перечень вошли операторы коммерческих азартных игр, включая игры на борту судов, при операциях от AED 11 000 (статья 3(1)). Деятельность, при которой адвокаты, нотариусы и независимые бухгалтеры становятся DNFBP, теперь описана в пяти пунктах (статья 3(4)).
- Когда DNFBP проверяет клиента. Проверка клиента обязательна при установлении деловых отношений, при подозрении в преступлении и при сомнениях в ранее полученных данных (статья 7(1)). Пороги AED 55 000 для разовых операций и AED 3 500 для переводов из статьи 7(2) относятся к финансовым институтам. Для корпоративных провайдеров отраслевое руководство MOET указывает, что деловые отношения обычно возникают в момент, когда провайдер соглашается создать, вести или иначе обслуживать юридическое лицо клиента, поэтому проверка начинается с этого момента.
- Согласование комплаенс-офицера закреплено в регламенте. Надзорный орган ведёт актуальный список комплаенс-офицеров, сообщает его в Подразделение финансовой разведки (FIU) и требует предварительного согласования до назначения офицера (статья 49(18)). Офицер должен быть на уровне руководства, независимым и обладать нужной квалификацией и опытом; он готовит периодические отчёты для высшего руководства, копия направляется надзорному органу по запросу (статья 22).
- Новая шкала штрафов и публичность. Административный штраф составляет от AED 10 000 до AED 5 000 000 за каждое нарушение, а среди мер есть всё от предупреждения до отзыва лицензии. За повторное нарушение в течение года возможен увеличенный штраф, а надзорный орган вправе публиковать наложенные санкции (статья 17).
- Сведения о бенефициарах за 15 рабочих дней. Компания обновляет основные сведения и данные о бенефициарах в течение 15 рабочих дней после изменения (статья 38), а номинальный директор или акционер уведомляет компанию об изменениях в тот же срок (статья 39).
- Новое название санкционного отчёта. Прежний Funds Freeze Report теперь называется Confirmed Name Match Report (CNMR). CNMR и Partial Name Match Report подаются через goAML в течение пяти рабочих дней (руководство MOET по STR и SAR, март 2026 года).
Чек-лист для DNFBP
- Зарегистрироваться в goAML, системе отчётности FIU, и поддерживать регистрацию активной; пользователем регистрируется комплаенс-офицер.
- Зарегистрироваться на сайте Исполнительного офиса по контролю и нераспространению (EOCN), чтобы получать уведомления об изменениях санкционных списков.
- Назначить комплаенс-офицера на уровне руководства после предварительного согласования с надзорным органом.
- Провести и задокументировать оценку рисков бизнеса по клиентам, странам, продуктам, услугам, операциям и каналам обслуживания с учётом Национальной оценки рисков; руководство MOET советует в большинстве случаев проводить её не реже раза в год.
- Утвердить у высшего руководства политики по проверке клиентов, сообщениям о подозрительных операциях, организации комплаенса, проверке сотрудников, обучению и функции независимого аудита (статья 21).
- Установить и проверить каждого клиента и бенефициара: доля 25% и более, затем контроль иными способами, затем высшее руководство (статья 10).
- Применять углублённую проверку к клиентам высокого риска, публичным должностным лицам и странам из чёрного списка.
- Регулярно и при каждом изменении списков проверять клиентов, потенциальных клиентов, бенефициаров и участников операций по спискам ООН и ОАЭ; при подтверждённом совпадении замораживать без промедления, в пределах 24 часов, и подавать CNMR.
- Сообщать о подозрительных операциях и деятельности через goAML без промедления, независимо от суммы, и никогда не предупреждать клиента.
- Хранить записи не менее пяти лет, считая от самой поздней значимой даты, например окончания отношений, разовой операции, проверки или окончательного решения суда (статья 25(2)).
- Регулярно обучать сотрудников и проверять программу через функцию независимого аудита.
Обязанности и штрафы по Постановлению № 71 от 2024 года
Постановление Кабинета министров № 71 от 2024 года всё ещё ссылается на статьи закона 2018 года. В таблице ключевые нарушения сопоставлены с действующим основанием и размером штрафа за одно нарушение по этому Постановлению. «Закон» в таблице означает Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года, «Регламент» означает Постановление Кабинета министров № 134 от 2025 года.
| Обязанность | Действующее основание | Штраф по 71/2024 |
|---|---|---|
| Политики, утверждённые высшим руководством | Закон, ст. 19(1)(d); Регламент, ст. 21 | от AED 100 000 до AED 200 000 |
| Оценка рисков бизнеса | Закон, ст. 19(1)(a); Регламент, ст. 5 | от AED 50 000 до AED 500 000 |
| Проверка клиента | Регламент, ст. 7 | от AED 50 000 до AED 200 000 |
| Углублённая проверка при высоком риске | Регламент, ст. 5(2)(c) | от AED 100 000 до AED 500 000 |
| Сообщения о подозрении (STR) | Закон, ст. 18 | от AED 100 000 до AED 500 000 |
| Регистрация в goAML | Закон, ст. 18; Руководство MOET | от AED 50 000 до AED 200 000 |
| Компетентный офицер по комплаенсу | Регламент, ст. 22 и 49(18) | от AED 50 000 до AED 200 000 |
| Хранение записей | Регламент, ст. 25 | от AED 50 000 до AED 200 000 |
| Не раскрывать клиенту факт сообщения | Закон, ст. 24; Регламент, ст. 19 | от AED 100 000 до AED 500 000 |
| Регистрация в EOCN для уведомлений о списках | Решение 74/2020, ст. 21(1) | от AED 50 000 до AED 1 000 000 |
| Постоянная проверка по санкционным спискам | Решение 74/2020, ст. 21(2) | от AED 50 000 до AED 1 000 000 |
| Заморозка средств при совпадении | Решение 74/2020, ст. 21(3) | от AED 500 000 до AED 1 000 000 |
Уголовная ответственность наступает отдельно. За несообщение о подозрительной операции, умышленное или по грубой небрежности, грозит лишение свободы и штраф от AED 100 000 до AED 1 000 000 либо одно из этих наказаний (статья 28 декрета-закона). За предупреждение клиента грозит лишение свободы и штраф не менее AED 50 000 либо одно из этих наказаний (статья 29). За нарушение инструкций EOCN по адресным финансовым санкциям грозит лишение свободы и штраф не менее AED 20 000 либо одно из этих наказаний (статья 33).
Циркуляры и руководства MOET в 2026 году
Циркуляр MOET № 2 от 2026 года, датированный 14 сентября 2026 года, обновляет списки стран высокого риска и стран под усиленным мониторингом по спискам FATF, опубликованным в июне 2026 года, и заменяет Циркуляр № 1 от 2026 года. По странам из чёрного списка он требует углублённой проверки всех отношений и операций, в том числе с лицами, действующими от их имени, сообщений о подозрительных операциях в формах goAML для юрисдикций высокого риска (HRC и HRCA) и запрещает полагаться на третьих лиц из этих стран. По странам, исключённым из списков, проверку клиентов нужно пересмотреть. Кроме того, в 2026 году MOET выпустило обновлённое Руководство для DNFBP, отраслевые руководства для каждого из четырёх поднадзорных секторов и руководство по STR, SAR и признакам подозрительных операций.
Что сделать сейчас: пошаговый план
- Сопоставьте фактическую деятельность компании со статьёй 3 Постановления № 134 от 2025 года и зафиксируйте вывод.
- Если компания относится к DNFBP, зарегистрируйтесь в goAML и в EOCN и поддерживайте обе регистрации активными.
- Выберите комплаенс-офицера и получите письменное предварительное согласование надзорного органа до назначения.
- Подготовьте или обновите оценку рисков бизнеса с учётом риска финансирования распространения и Национальной оценки рисков 2024 года.
- Перепишите политики и анкеты клиентов со ссылками на декрет-закон и Постановление 2025 года.
- Настройте проверку по спискам так, чтобы при подтверждённом совпадении активы замораживались в пределах 24 часов, а отчёт подавался в течение пяти рабочих дней.
- Обучите сотрудников, задокументируйте обучение и организуйте независимую проверку программы.
Как Atlant Capital может помочь
Atlant Capital помогает владельцам компаний в ОАЭ выстроить AML-систему по новому закону. Мы оцениваем, делает ли деятельность компанию DNFBP, готовим регистрацию в goAML и EOCN, разрабатываем AML-политику и оценку рисков бизнеса, обучаем сотрудников и сопровождаем назначение комплаенс-офицера, включая запрос предварительного согласования надзорного органа. Наша команда прошла ICA/MOET Certificate in AML/CFT for DNFBPs. Если вы только начинаете, мы проводим регистрацию компании в ОАЭ и параллельно готовим AML-документы. Чтобы обсудить вашу ситуацию, свяжитесь с нами.
Вывод
Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года и Постановление Кабинета министров № 134 от 2025 года не отменили ни одной базовой обязанности DNFBP, но поменяли ссылки, расширили перечень, закрепили в регламенте предварительное согласование комплаенс-офицера и установили административные штрафы от AED 10 000 до AED 5 000 000 за нарушение. Компании, которая работает посредником в сделках с недвижимостью, торгует драгоценными металлами и камнями или регистрирует и обслуживает компании клиентов, стоит проверить свой статус по статье 3 и привести регистрации, политики и записи в соответствие с новыми актами.
Источник: Министерство экономики и туризма ОАЭ, AML/CFT, портал законодательства ОАЭ: Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года, Постановление Кабинета министров № 134 от 2025 года.
Вопросы и ответы
Какой основной закон о противодействии отмыванию денег действует в ОАЭ в 2026 году?
Федеральный декрет-закон № 10 от 2025 года о противодействии отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения. Он действует с 14 октября 2025 года и отменил Федеральный декрет-закон № 20 от 2018 года. Исполнительный регламент к нему, Постановление Кабинета министров № 134 от 2025 года, действует с 14 декабря 2025 года и заменил Решение Кабинета министров № 10 от 2019 года.
Является ли агент по регистрации компаний DNFBP в ОАЭ?
Да, когда он действует для клиентов. По статье 3(5) Постановления № 134 от 2025 года провайдеры корпоративных и трастовых услуг относятся к DNFBP, когда выступают агентами при регистрации юридических лиц, выступают сами или обеспечивают директоров, секретарей или номинальных акционеров, предоставляют зарегистрированный офис или деловой адрес либо выступают доверительными управляющими. На материке и в коммерческих свободных зонах их надзирает Министерство экономики и туризма.
Какой штраф грозит DNFBP без регистрации в goAML?
По единому перечню Постановления Кабинета министров № 71 от 2024 года отсутствие регистрации в электронной системе FIU наказывается штрафом от AED 50 000 до AED 200 000. Отсутствие регистрации в EOCN для уведомлений о санкционных списках наказывается штрафом от AED 50 000 до AED 1 000 000. Декрет-закон 2025 года допускает административные штрафы от AED 10 000 до AED 5 000 000 за каждое нарушение.
Нужно ли DNFBP согласовывать назначение комплаенс-офицера?
Да. Статья 49(18) Постановления № 134 от 2025 года обязывает поднадзорные компании получать предварительное согласование надзорного органа до назначения комплаенс-офицера, а Руководство MOET для DNFBP требует письменного предварительного согласования. Офицер должен быть на уровне руководства, независимым и обладать нужной квалификацией и опытом.
